コラム

 公開日: 2014-12-15  最終更新日: 2015-05-25

厚生年金基金の解散について(1)

厚生年金基金は大企業が主に設立している、単独設立・連合設立、同業種同地域など
中小企業が合同して設立している総合設立があります。
厚生年金基金は公的年金である厚生年金の一部を国に代わって支給(代行給付)するとともに
各基金で独自の上乗せ給付を行っています。

過去、厚生年金の一部を代行することによって多くの運用益をあげ、加入員は多くの恩恵をうけてきました。
ところが、バブルの崩壊やリーマンショックなど運用環境の厳しさから国から預かった保険料をうまく運用することが
できず、いわゆる「代行割れ」の状況となりました。
大企業が設立母体である単独・連合設立の基金の多くは、会計基準の変更の問題もあり、早期に国に
保険料を返還する「代行返上」をし、確定給付企業年金(DB)や確定拠出年金(DC)などに衣替えをしております。
結果ピーク時に1300基金あったものが26年3月時点で70基金を残すまでとなりました。

一方、中小企業で構成される総合設立の厚生年金基金は26年3月時点で486基金があり、
約400万人が加入されています。また、各基金が定めている予定利率も約8割が5.5%で設定されています。

そこで平成26年4月施行の法律で、厚生年金基金制度を見直し、二度と「代行割れ」起こさないように
健全性や信頼性のない基金については「特例による解散」がうながされました。
その結果、平成26年10月時点で現在基金数494基金のうち377基金が解散もしくは代行返上の意向である
と確認されています。

基金解散による影響ですが、企業では当該基金の財政状況で違いがありますが、「代行割れ基金」であれば
代行割れ部分を返還する必要があります。また、基金に対する加算掛金等は負担がなくなります。
当然、退職給付制度を再構築する必要があります。
社員は、基金からの終身年金がなくなり、基金の福利制度がなくなります。
退職者はプラスアルファー部分・基金独自の加算年金の廃止などの影響があります。

後継制度として、確定給付企業年金(DB)・中小企業退職金共済・確定拠出年金(DC)がありますが
役員のかたも含めて加入でき、中小企業さまにもメリットの多い選択型確定拠出年金のご案内が
できますので、ご連絡をお待ちしております。

この記事を書いたプロ

有限会社フォートレス [ホームページ]

ファイナンシャルプランナー 馬木俊治

徳島県徳島市末広5丁目4-31 [地図]
TEL:088-612-8366

  • 問い合わせ

このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。

「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。

3

こちらの関連するコラムもお読みください。

<< 前のコラム 次のコラム >>
最近投稿されたコラムを読む
スタッフ紹介(1)

近藤 一広   保険の見直しを得意としております。                    必要な補償をなるべく安く確保するにはどうすればいいのか ...

スタッフ紹介(2)

鎌田 雅弘    確定拠出年金制度を使った企業・個人様の老後の備えのご相談とご提案           医療法人様向けの運営サポート、事業継承、相続など...

 
このプロの紹介記事
確定拠出年金のプロである馬木俊治さん

本当にお客様のためになることを、信念と自信を持ってご提案し、丁寧にお手伝いします。(1/3)

 私たちの老後の生活を支える上で年金制度は欠かすことができません。しかし現在国の年金は、減額や受給開始年齢の引き上げなど、いろいろな面で変わってきていて不安視されています。2014年4月には改正厚生年金法が施行されて、約400万人の会社員...

馬木俊治プロに相談してみよう!

四国放送 マイベストプロ

中小企業に選択制確定拠出年金を導入し、年金づくりを丁寧に支援

会社名 : 有限会社フォートレス
住所 : 徳島県徳島市末広5丁目4-31 [地図]
TEL : 088-612-8366

プロへのお問い合わせ

マイベストプロを見たと言うとスムーズです

088-612-8366

勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。

馬木俊治(うまきとしはる)

有限会社フォートレス

アクセスマップ

このプロにメールで問い合わせる
プロのおすすめコラム
投資教育のお話(13) パフォーマンス評価

投資成果のことをパフォーマンスと呼びます。パフォーマンス評価とは、投資や運用の状況を把握するモニタリン...

[ 投資教育 ]

投資教育のお話(12) アクティブ運用とパッシブ運用

株式の投資信託を購入する場合、ベンチマークを理解しておくと便利です。運用商品の主要な投資対象を選定して...

[ 投資教育 ]

確定拠出年金 記録関連機関

驚いたことに、個人型確定拠出年金から企業型確定拠出年金へ移管される方や大企業にお勤めで確定拠出年金に加入...

[ 確定拠出年金 ]

投資教育のお話(11) 複利とドルコスト平均法

ギリシヤの債務問題で株価が600円程度下落したことが、大きなニュースとなっています。私たち長期に亘る資産形成...

[ 投資教育 ]

フォートレスの近況 (肌で感じたこと)

最近2つのイベントがありました。1つはAIGグループの表彰式に若い女性社員が参加したこと。もう1つはPW...

[ その他 ]

コラム一覧を見る

スマホで見る

モバイルQRコード このプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。 バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。

ページの先頭へ